# 35 признаков недобросовестного контрагента {% hint style="info" %} Читать тут: {% endhint %} В данной статье приводятся типовые признаки недобросовестного контрагента, а также инструменты для их выявления на основе открытых источников данных. Признаки недобросовестности не "взялись из воздуха" и уже точно не я их придумал. Они давно применяются [ФНС РФ](https://www.nalog.gov.ru/rn77/taxation/reference_work/conception_vnp/3897151/) и [ЦБ РФ](https://base.garant.ru/70162622/) для выявления юридических лиц, контролируемых в первую очередь - недобросовестных налогоплательщиков и иных лиц, подозреваемых в совершении финансовых преступлений. *Недобросовестный налогоплательщик - это налогоплательщик, который с помощью инструментов, используемых в гражданско-правовых отношениях, создает схемы незаконного обогащения за счет бюджетных средств, что приводит к нарушению публичных интересов в сфере налогообложения и к нарушению конституционных прав и свобод других налогоплательщиков.* [*из Определения Конституционного Суда Российской Федерации от 08.04.2004г. № 168-О*](https://legalacts.ru/doc/opredelenie-konstitutsionnogo-suda-rf-ot-08042004-n-168-o-ob/?ysclid=linisl3njo106267733) Исходя из этой логики недобросовестный контрагент - это юридическое лицо, которое можно считать недобросовестным налогоплательщиком или подозревать в совершении финансовых преступлений. Любые контакты с таким контрагентом - это финансовые и налоговые риски для бизнеса, например невыполнение обязательств по договорам ("кидок"), выездная налоговая проверка, блокировка расчетного счета и т.п. Именно поэтому стоит уделять особое внимание выбору контрагента. В данной статье я собрал 35 наиболее типовых признаков, по которым можно определить недобросовестного контрагента. Работая с данным списком прошу учитывать следующее: * список носит вспомогательный характер, каждый случай анализа компании индивидуален; * совпадение данных о вашем контрагенте с любым из следующих пунктов позволяет сделать вывод, о том что контрагент является недобросовестным: №5, №6, №7, №11, №15, №16, №17, №18, №24-28; * совпадение по одному или нескольким иным пунктам данного списка с данными о вашем контрагенте не говорит о том, что он на 100% точно является недобросовестным контрагентом; * совпадение по 5 и более пунктам данного списка с данными о вашем контрагенте говорит о том, что он с высокой долей вероятности является недобросовестным контрагентом; * статья содержит условные и гиперболизированные примеры, а также не затрагивает ряд деталей в угоду простоте изложения материала. --- # Agent Instructions: Querying This Documentation If you need additional information that is not directly available in this page, you can query the documentation dynamically by asking a question. Perform an HTTP GET request on the current page URL with the `ask` query parameter: ``` GET https://cargosecurity.gitbook.io/materialy/uriki/chto-takoe-dolzhnaya-osmotritelnost/35-priznakov-nedobrosovestnogo-kontragenta.md?ask= ``` The question should be specific, self-contained, and written in natural language. The response will contain a direct answer to the question and relevant excerpts and sources from the documentation. Use this mechanism when the answer is not explicitly present in the current page, you need clarification or additional context, or you want to retrieve related documentation sections.