35 признаков недобросовестного контрагента

Материал с канала "Исследуя конкурентов", автор Владимир Лазарев

Читать тут: https://teletype.in/@business_cons/signs_of_an_unscrupulous_counterparty

В данной статье приводятся типовые признаки недобросовестного контрагента, а также инструменты для их выявления на основе открытых источников данных.

Признаки недобросовестности не "взялись из воздуха" и уже точно не я их придумал. Они давно применяются ФНС РФ и ЦБ РФ для выявления юридических лиц, контролируемых в первую очередь - недобросовестных налогоплательщиков и иных лиц, подозреваемых в совершении финансовых преступлений.

Недобросовестный налогоплательщик - это налогоплательщик, который с помощью инструментов, используемых в гражданско-правовых отношениях, создает схемы незаконного обогащения за счет бюджетных средств, что приводит к нарушению публичных интересов в сфере налогообложения и к нарушению конституционных прав и свобод других налогоплательщиков.

из Определения Конституционного Суда Российской Федерации от 08.04.2004г. № 168-О

Исходя из этой логики недобросовестный контрагент - это юридическое лицо, которое можно считать недобросовестным налогоплательщиком или подозревать в совершении финансовых преступлений. Любые контакты с таким контрагентом - это финансовые и налоговые риски для бизнеса, например невыполнение обязательств по договорам ("кидок"), выездная налоговая проверка, блокировка расчетного счета и т.п. Именно поэтому стоит уделять особое внимание выбору контрагента.

В данной статье я собрал 35 наиболее типовых признаков, по которым можно определить недобросовестного контрагента. Работая с данным списком прошу учитывать следующее:

• список носит вспомогательный характер, каждый случай анализа компании индивидуален;

• совпадение данных о вашем контрагенте с любым из следующих пунктов позволяет сделать вывод, о том что контрагент является недобросовестным: №5, №6, №7, №11, №15, №16, №17, №18, №24-28;

• совпадение по одному или нескольким иным пунктам данного списка с данными о вашем контрагенте не говорит о том, что он на 100% точно является недобросовестным контрагентом;

• совпадение по 5 и более пунктам данного списка с данными о вашем контрагенте говорит о том, что он с высокой долей вероятности является недобросовестным контрагентом;

• статья содержит условные и гиперболизированные примеры, а также не затрагивает ряд деталей в угоду простоте изложения материала.