Признаки номинального директора/учредителя

Исходя из практики и письма ФНС от 29.03.2019 N ГД-4-14/5722

• отсутствие постоянного места работы и (или) незначительный уровень дохода;

• низкий уровень образования;

• проживание в регионе, отличном от места регистрации юридического лица;

• возраст как правило, не превышает 25 лет, либо превышает 65-70 лет (случаи, когда по договоренности ставят пожилых людей, которые по факту не могут управлять организацией, а лишь выполняют номинальную роль);

• наличие у таких лиц статуса учредителя (участника) и (или) руководителя нескольких юридических лиц: открытых в разных регионах, либо открытых в один временной промежуток;

• введены санкции / ограничения против предыдущего собственника / бенефициара (т.е. смена больше выглядит формальностью);

• образ жизни и уровень дохода лица не соответствует / существенно отличается от образа жизни собственника / руководителя;

• жизненный трек лица ставит под большой вопрос его роль в качестве собственника / руководителя (например, очень резкий рост человека с рядовой позиции до руководителя/собственника крупной организации);

• лицо трудоустроено в компании, принадлежащей более крупному предпринимателю (бенефициаром скорее всего как раз и является этот предприниматель);

• лицо является родственником или близким другом крупного предпринимателя или государственного должностного лица / политического деятеля (последний как раз и будет зачастую бенефициаром, записавшим свой бизнес на родственника / друга);

• лицо не фигурирует в СМИ в связи с его деятельностью в компании, в то время как другое лицо, не имеющее формального контроля над компанией, активно представляет ее и др.